Sua empresa está pronta para a maior mudança tributária dos últimos 50 anos?
A Reforma Tributária brasileira já está em curso e veio para reestruturar de forma sistêmica como empresas calculam, recolhem e gerenciam tributos. Essa transformação atinge operações, compliance e processos internos — especialmente para empresas que utilizam o SAP como ERP.
Essa reforma representa uma das maiores transformações no sistema fiscal brasileiro em décadas. Por isso, se você é gestor financeiro, tributário ou de TI, precisa entender imediatamente os impactos que esta mudança trará para sua organização – e como sua infraestrutura SAP precisará ser adaptada para garantir compliance e eficiência operacional.
Neste artigo, apresentamos um panorama sobre o que realmente importa para sua empresa se preparar adequadamente, destacando como o SAP pode ser seu maior aliado nessa transição e como a LKM Tecnologia pode oferecer suporte especializado para uma adaptação sem sobressaltos.
Panorama da Reforma Tributária no Brasil: o que você precisa saber agora
A proposta da Reforma Tributária, iniciada com a Emenda Constitucional 132/2023, em essência, busca simplificar o sistema tributário nacional, substituindo cinco tributos: PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por apenas três:
- Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) – gestão compartilhada entre estados e municípios, substituindo o ICM e o ISS.
- Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) – de competência federal, substituindo o PIS e o Cofins.
- Imposto Seletivo (IS) – aplicado sobre produtos e serviços considerados nocivos à saúde ou ao meio ambiente.
O IBS e o CBS funcionarão com base no princípio da não cumulatividade plena, o que significa que os impostos pagos em etapas anteriores da cadeia produtiva poderão ser integralmente compensados nas etapas subsequentes.
Essa reorganização visa combater a complexidade do sistema atual, que custa às empresas brasileiras cerca de 1.500 horas anuais apenas para cumprir obrigações fiscais, segundo o Banco Mundial.
Por que este tema é estratégico para as empresas?
A reforma impactará diretamente:
- Processos operacionais: será necessário redesenhar fluxos de trabalho e sistemas.
- Estruturas fiscais: toda a lógica de cálculo, documentação e apuração de impostos mudará.
- Estratégias de negócio: decisões sobre preços, margens e investimentos precisarão ser reavaliadas.
- Sistemas de gestão: adaptações significativas serão necessárias no SAP.
A preparação antecipada é essencial para evitar riscos fiscais e interrupções operacionais durante a transição.
E qual é o cronograma de transição?
O plano do governo prevê uma transição escalonada:
- 2024: preparação e ajustes legislativos.
- 2025: início do teste da CBS com alíquota de 0,9% e do IBS de 0,1%.
- 2026-2032: transição progressiva, com redução gradual dos impostos antigos e aumento das novas alíquotas.
- 2033: Implementação completa do novo sistema.
Este cronograma foi pensado a fim de permitir que as empresas adaptem seus processos e sistemas gradualmente, minimizando impactos operacionais.
O tempo de adaptação já começou, portanto, quanto antes sua empresa agir, menores serão os riscos.
Impactos da Reforma Tributária para as empresas: o que você precisa considerar?
Revisão de Processos Internos e Automação
A nova estrutura exigirá:
- Reengenharia de processos tributários: impacto direto nas rotinas de apuração, escrituração e declaração.
- Revisão de cadastros: atualização das classificações fiscais de produtos e serviços.
- Configurações fiscais: reconstrução completa de tabelas de impostos.
- Regras de negócio: atualização dos fluxos de aprovação e validação.
- Relatórios gerenciais: novos modelos de análise fiscal serão necessários.
- Documentos fiscais: alterações em layouts e informações.
Especificamente, quais atualizações serão necessárias nos sistemas SAP?
A preparação do sistema SAP para as mudanças fiscais Brasil 2025 demandará:
- Aplicação de SAP Notes específicas: a SAP liberará atualizações dedicadas à reforma
- Atualização de esquemas de cálculo: os frameworks TAXBRA e RVABRA passarão por modificações profundas
- Revisão de customizações: desenvolvimentos específicos (programas Z) precisarão ser adaptados
- Upgrade de versão: em alguns casos, será necessário migrar para versões mais recentes que suportem as mudanças
- Implementação de novos módulos: ferramentas como o SAP TDF podem se tornar essenciais
Módulos SAP impactados pela reforma tributária
Os impactos da reforma tributária serão abrangentes em todo o ecossistema SAP:
- FI (Financeiro): novas contas contábeis, modelos de lançamento e processos de apuração
- SD (Vendas e Distribuição): determinação de impostos, faturamento e pricing.
- MM (Gestão de Materiais): entrada de mercadorias e processamento de faturas de fornecedores
- TDF (Tax Declaration Framework): geração de obrigações acessórias e declarações
- ACR (Advanced Compliance Reporting): relatórios fiscais e conformidade
- GRC (Governance, Risk and Compliance): controles internos e gestão de riscos
Para cada módulo, será necessário um plano específico de adequação, com revisão de configurações, testes e validações.
Como implementar soluções como o SAP TDF?
O SAP TDF (Tax Declaration Framework) será uma ferramenta elementar para lidar com as novas obrigações.
Para implementá-lo efetivamente:
- Avalie sua versão atual: verifique se sua versão do SAP suporta o TDF.
- Mapeie requisitos: identifique quais declarações serão necessárias.
- Desenvolva um plano de implementação: estabeleça cronograma, equipe e recursos.
- Realize um projeto-piloto: teste em ambiente controlado antes da implementação completa.
- Treine sua equipe: capacite usuários para utilizar as novas funcionalidades
- Monitore constantemente: acompanhe atualizações e novas obrigações
Melhores práticas de governança tributária no SAP
Para garantir uma adaptação SAP à reforma tributária bem-sucedida:
- Estabeleça um centro de excelência fiscal: grupo dedicado ao monitoramento e implementação das mudanças
- Documente configurações: mantenha registro detalhado das parametrizações realizadas
- Implemente controles automatizados: crie validações sistemáticas para identificar inconsistências
- Realize testes periódicos: simule cenários reais para validar o funcionamento
- Mantenha-se atualizado: acompanhe constantemente as atualizações da SAP e mudanças na legislação.
- Integre equipes: promova colaboração entre áreas fiscais, contábeis e de TI.
Leia: Pacote SAP DRC 100%: A solução mais completa para sua conformidade fiscal
O papel da LKM na adequação da sua empresa à Reforma Tributária
Recapitulando, as principais diferenças entre o sistema atual e o novo modelo são:
| Característica | Sistema Atual | Novo Sistema |
| Número de tributos | 5 tributos diferentes (PIS, Cofins, IPI, ICMS, ISS) | 3 tributos (CBS, IBS, IS) |
| Base de cálculo | Diversas regras e exceções | Uniforme, com menos exceções |
| Créditos fiscais | Restritos e complexos | Amplos e simplificados |
| Territorialidade | Origem (onde se produz) | Destino (onde se consome) |
| Legislação | Múltiplas (federal, estadual, municipal) | Unificada e harmonizada |
Como a LKM pode apoiar sua empresa?
A LKM Tecnologia se posiciona como parceira estratégica para empresas que buscam adaptar seus sistemas SAP à reforma tributária, oferecendo:
- Consultoria especializada: análise de impactos específicos para cada cliente.
- Implementação técnica: aplicação de SAP Notes e ajustes em configurações.
- Migração e upgrades: suporte para atualização de ambientes SAP.
- Customizações específicas: desenvolvimento de soluções para necessidades particulares.
- Suporte contínuo (AMS): acompanhamento durante todo o período de transição.
Nossa abordagem integra conhecimento tributário e expertise técnica em SAP, garantindo que as adaptações atendam às exigências legais sem comprometer a operação do negócio.
A LKM Tecnologia se posiciona como parceira estratégica para empresas que buscam adaptar seus sistemas SAP à reforma tributária, oferecendo:
Soluções específicas da LKM para apoiar a adequação à reforma tributária
A LKM desenvolveu um portfólio completo para atender às necessidades de adaptação ao novo cenário fiscal:
- Reforma 360: um roadmap completo que inclui: diagnóstico inicial do ambiente SAP; mapeamento de processos fiscais impactados; plano detalhado de adequações sistêmicas; cronograma alinhado às fases da reforma; e gestão de riscos e contingências.
- LKM Tax Shield for SAP: um acelerador que facilita a implementação das SAP Notes relacionadas à reforma; automatiza ajustes nos esquemas de cálculo fiscal; valida configurações e customizações; monitora compliance durante a transição; e otimiza performance do processamento fiscal.
Como a tecnologia pode ser aliada das empresas durante a transição tributária?
A tecnologia e reforma tributária caminham juntas, e a LKM oferece soluções inovadoras:
- Simuladores fiscais: ferramentas para avaliar impactos das novas alíquotas.
- Dashboards de BI: visualização e análise de indicadores fiscais.
- Automação de processos: redução de intervenções manuais em atividades tributárias.
- Monitoramento contínuo: detecção proativa de inconsistências e riscos.
- Integração com ecossistemas externos: comunicação eficiente com sistemas governamentais.
Estas soluções permitem que empresas se adaptem às mudanças e extraiam valor estratégico da transformação fiscal.
Conclusão
A reforma tributária brasileira representa mais que uma mudança de regras fiscais – é uma oportunidade para modernizar processos internos e elevar o patamar de governança fiscal da sua empresa. Os desafios são significativos, mas com preparação adequada e parceiros estratégicos, é possível transformá-los em diferenciais competitivos.
Isso quer dizer que: embora a transição tributária que o Brasil enfrenta é complexa, esse processo também pode ser o ponto de virada para empresas que desejam modernizar sua gestão fiscal.
O SAP oferece a base tecnológica ideal para isso — desde que esteja bem parametrizado e com governança adequada.
A LKM Tecnologia está preparada para ser sua parceira nessa jornada, combinando profundo conhecimento em SAP com expertise tributária para garantir uma transição suave e vantajosa. Ao lado da LKM, sua empresa pode transformar um cenário de incerteza em vantagem competitiva sustentável.